Es gibt einige Lebensversicherungen, die Sie nutzen können, ohne zu sterben. Diese werden als "Barwert-Lebensversicherungspolicen" bezeichnet. Der Barrückkaufswert ist der Wert, den Sie erhalten, wenn Sie die Police kündigen und an die Versicherungsgesellschaft abgeben. Es gibt bestimmte steuerliche Konsequenzen, die Sie vorher verstehen sollten.
Basis
Ihre Kostenbasis ist der Betrag, den Sie im Zusammenhang mit Ihrer Lebensversicherung an die Versicherungsgesellschaft an Prämien gezahlt haben. Ihre Grundlage in der Police ähnelt Ihrem Anlagekapital. Während Lebensversicherungen technisch gesehen keine Investition sind, verwendet der Internal Revenue Service (IRS) diese Terminologie, um Ihren etwaigen Gewinn aus der Police zu ermitteln.
Dazugewinnen
Ein Gewinn in der Police bedeutet, dass Sie mehr zurückbekommen, als Sie eingezahlt haben. Logischerweise bedeutet dies, dass der Gewinn in Ihrer Police jeder Geldbetrag ist, der Ihre Prämienzahlungen übersteigt. Der IRS betrachtet einen Gewinn als einen beliebigen Geldbetrag, der Ihre Basis in der Police übersteigt. Die Herkunft des Barwertes ist unerheblich. Der Versicherer könnte von festverzinslichen Anlagen wie Staatsanleihen oder von variablen Anlagen wie Investmentfonds profitiert haben.
Steuerliche Konsequenzen
Solange Sie Ihre Richtlinie in Kraft halten, brauchen Sie sich keine Sorgen zu machen. Der IRS besteuert die Barwertgewinne einer Police nicht. Wenn Sie Geld bis zu Ihrer Basis abheben, ist dieses Geld auch steuerfrei. Sie können sogar Kredite gegen Ihre Lebensversicherung aufnehmen und keine Einkommenssteuer zahlen. Wenn Ihre Police jedoch verfällt, müssen Sie auf Ihren gesamten Gewinn Einkommensteuer zahlen. Sie werden auf diesen Gewinn mit den üblichen Einkommensteuersätzen besteuert, selbst wenn die Anlagen innerhalb der Police normalerweise zu Kapitalgewinnsätzen besteuert würden.
Erwägung
Wenn Sie Ihre Lebensversicherung einlösen möchten, sollten Sie sie stattdessen umwandeln. Mit dem IRS können Sie Ihre Barwertrichtlinie mithilfe einer 1035-Börse in eine Annuität umwandeln. Dies ist steuerfrei, wenn Sie die Lebensversicherung gegen eine andere Police oder gegen eine Rente eintauschen, bei der es sich um ein Sparkonto bei einem Versicherer handelt. Diese Konten fungieren als Instrument zur Altersvorsorge. Einige Renten garantieren Ihnen eine sofortige Einkommenszahlung und schieben die Zahlung der Einkommensteuer nicht auf. Vielmehr verteilen sie Ihre Steuerschuld über Ihr Leben. Bei anderen Annuitäten, die als latente Annuitäten bezeichnet werden, wird die Steuer auf die Barwertgewinne Ihrer Lebensversicherung so lange aufgeschoben, bis Sie Zahlungen vom Konto erhalten.
