Die Nutzung aller verfügbaren Steuerabschreibungen für Ihre als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien kann einen großen Unterschied in der Rentabilität der Immobilie bewirken, insbesondere in wirtschaftlich schwierigen Zeiten. Bei den meisten Anlegern können diese Abzüge angewendet werden, um das steuerpflichtige Einkommen aus der Immobilie zu verringern, und ein etwaiger Überschuss kann mit anderen Einkünften verrechnet werden. Wenn beispielsweise die Mieteinnahmen 12.000 USD betragen und Ihre zulässigen Abzüge 9.000 USD betragen, würden Sie nur Steuern auf die verbleibenden 3.000 USD schulden. Wenn Ihre Abzüge 14.000 US-Dollar betragen, können Sie die überschüssigen 2.000 US-Dollar für andere Einkünfte verwenden oder im folgenden Jahr zurückbehalten. Dies fördert Investitionen in einkommensschaffende Immobilien und trägt dazu bei, die mit diesen Arten von Investitionen verbundenen Kosten auszugleichen.
Punkte, Abschlusskosten und Hypothekarzinsen
Punkte, Abschlusskosten und Hypothekenzinsen, die für ein durch als Finanzinvestition gehaltenes Eigentum besichertes Darlehen gezahlt werden, sind steuerlich absetzbar. Zu den abzugsfähigen Abschlusskosten gehören: Einholung einer vom Kreditgeber geforderten Beurteilung oder Prüfung, Prämien für Hypothekenversicherungen, Titelgebühren, Gebühren für die Kreditaufnahme, Aufnahmegebühren und Gebühren für Abstracts. Diese Punkte und Gebühren, die für das Darlehen gezahlt werden, können über die Laufzeit des Darlehens abgezogen werden. Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie sich ein Darlehen mit einer Laufzeit von 20 Jahren sichern, jedes Jahr ein Zwanzigstel oder fünf Prozent abziehen können. Wenn Sie die Immobilie verkaufen und den Kredit abbezahlen, können Sie die verbleibenden Gebühren und Punkte im Jahr des Verkaufs der Immobilie abschreiben. Hypothekenzinsen sind in dem Jahr abziehbar, in dem sie gezahlt werden. Laut der Website von NOLO Law sind Hypothekenzinsen oft der größte Einzelabzug, der Immobilieninvestoren zur Verfügung steht.
Betriebsaufwand
Aufwendungen für den normalen Betrieb der Immobilie sind im Jahr der Zahlung abzugsfähig. Dazu gehören die laufenden Kosten für Rasenpflege, Schneeräumung, Müllentsorgung, Hausmeisterdienst, Leasingprovisionen, Hausverwaltungsgebühren, Nebenkosten und Reparaturkosten. Verwaltungsausgaben – wie Gehalt und Löhne, Büromaterial, Lizenzgebühren, Werbekosten, Versicherungskosten, lokale Steuern, Anwaltskosten und Buchhaltungsgebühren – sind ebenfalls abzugsfähig. Berücksichtigen Sie sorgfältig alle Ausgaben im Zusammenhang mit dem Betrieb Ihrer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, um diesen Abzug zu maximieren.
Reparaturen und Kapitalverbesserungen
Kapitalverbesserungen, die den Wert der Immobilie erhöhen, sind über die Lebensdauer der Immobilie abzugsfähig. Zu den Kapitalverbesserungen zählen Aufwendungen für die Verbesserung der Immobilie, wie zum Beispiel ein neues Dach, neue Außenverkleidungen oder größere Renovierungen. Kapitalverbesserungen für Wohnimmobilien sind über einen Zeitraum von 27,5 Jahren abzugsfähig; kommerzielle Verbesserungen werden über einen Zeitraum von 39 Jahren abgezogen; Bodenverbesserungen sind über einen Zeitraum von 15 Jahren abzugsfähig. Ordentliche Reparaturen, die erforderlich sind, um die Immobilie in gutem Zustand zu halten, wie z. B. Lackieren, Beheben von Lecks und Ersetzen zerbrochener Fenster, sind in dem Jahr abziehbar, in dem sie bezahlt werden.
Abschreibung
Abschreibungen sind eine Möglichkeit, die Kosten der Immobilie während der Lebensdauer der Immobilie abzuziehen. Die Abschreibung erfolgt wie bei Kapitalerhöhungen über 27,5 Jahre für Wohnimmobilien und 39 Jahre für Gewerbeimmobilien. Der Wert des Grundstücks kann nicht abgeschrieben werden, nur der Wert der Verbesserungen. Beispielsweise hat eine Wohnimmobilie für 500.000 US-Dollar einen Grundstückswert von 100.000 US-Dollar. Der Wert der Verbesserungen, in diesem Fall 400.000 USD, ist über 27,5 Jahre abzugsfähig. 400.000 $ geteilt durch 27,5 ergibt einen Abzug von 14.545 $ pro Jahr. Dieser Betrag wird anteilig in dem Jahr berechnet, in dem die Immobilie gekauft wurde. Der Abschreibungsabzug ermöglicht es Anlegern, die Kosten der Erstinvestition über die Lebensdauer der Immobilie zu decken.
